Bán hàng online phải đóng những loại thuế nào?

Cùng với sự phát triển mạnh mẽ của thương mại điện tử, hoạt động bán hàng online hiện nay đang được cơ quan thuế quản lý ngày càng chặt chẽ. Dù bán hàng qua Facebook, TikTok, Shopee, Lazada hay website riêng thì cá nhân, hộ kinh doanh và doanh nghiệp đều có thể phát sinh nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật. Tuy nhiên, nhiều người vẫn chưa hiểu rõ bán hàng online phải đóng những loại thuế nào, mức thuế bao nhiêu và trường hợp nào được miễn thuế. Bài viết dưới đây sẽ giúp bạn hiểu chi tiết các loại thuế khi bán hàng online mới nhất hiện nay.

I. Bán hàng online có phải nộp thuế không?

Theo quy định hiện hành, hoạt động bán hàng online được xem là hoạt động kinh doanh.

Do đó nếu có phát sinh:

• Doanh thu
• Thu nhập từ hoạt động bán hàng

thì người bán có thể phải:

• Đăng ký thuế
• Kê khai thuế
• Nộp thuế

Tùy theo:

• Hình thức kinh doanh
• Doanh thu
• Quy mô hoạt động

II. Những đối tượng bán hàng online phải nộp thuế

Các hình thức bán hàng online phổ biến hiện nay gồm:

• Bán hàng trên Facebook
• Bán hàng trên TikTok Shop
• Bán hàng Shopee
• Bán hàng Lazada
• Bán hàng trên website
• Livestream bán hàng
• Kinh doanh qua Zalo
• Affiliate marketing
• Kinh doanh thương mại điện tử

Nếu phát sinh doanh thu thuộc diện chịu thuế thì đều có thể phải thực hiện nghĩa vụ thuế theo quy định.

III. Bán hàng online phải đóng những loại thuế nào?

Tùy từng hình thức kinh doanh mà người bán online có thể phải nộp các loại thuế sau:

3.1 Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Đây là loại thuế phổ biến áp dụng với hoạt động kinh doanh hàng hóa và dịch vụ.

Thuế GTGT được tính theo:

• Tỷ lệ trên doanh thu
  hoặc
• Phương pháp khấu trừ

Tùy từng đối tượng.

3.2 Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Áp dụng đối với:

• Cá nhân kinh doanh online
• Hộ kinh doanh online

Khi có phát sinh thu nhập từ hoạt động bán hàng.

3.3 Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Áp dụng nếu bán hàng online dưới hình thức:

• Công ty
• Doanh nghiệp

Doanh nghiệp sẽ nộp:

• Thuế GTGT
• Thuế TNDN

Theo quy định tương ứng.

3.4 Lệ phí môn bài

Người kinh doanh online có thể phải nộp:

• Lệ phí môn bài

Tùy:

• Doanh thu
• Hình thức đăng ký kinh doanh

IV. Cá nhân bán hàng online đóng thuế như thế nào?

4.1 Trường hợp doanh thu nhỏ

Nếu doanh thu thuộc ngưỡng miễn thuế theo quy định thì:

• Có thể không phải nộp thuế GTGT
• Không phải nộp thuế TNCN

Tuy nhiên vẫn cần theo dõi doanh thu thực tế.

4.2 Trường hợp phải nộp thuế

Nếu doanh thu thuộc diện chịu thuế thì thường áp dụng:

• Thuế GTGT theo tỷ lệ %
• Thuế TNCN theo tỷ lệ %

Trên doanh thu bán hàng.

V. Mức thuế bán hàng online hiện nay

Đối với cá nhân, hộ kinh doanh bán hàng online, mức thuế thường được tính theo tỷ lệ trên doanh thu.

Ví dụ phổ biến với hoạt động phân phối hàng hóa:

• Thuế GTGT: 1%
• Thuế TNCN: 0,5%

Tổng cộng:

• 1,5% trên doanh thu

5.1 Ví dụ cách tính thuế bán hàng online

Ví dụ:

Một cá nhân bán hàng online có:

• Doanh thu 500 triệu đồng/năm

Khi đó:

• Thuế GTGT = 500 triệu × 1%
• Thuế TNCN = 500 triệu × 0,5%

Tổng số thuế phải nộp:

• 7,5 triệu đồng

VI. Doanh nghiệp bán hàng online phải nộp thuế gì?

Nếu hoạt động dưới mô hình công ty thì doanh nghiệp phải thực hiện:

6.1 Thuế GTGT

Theo:

• Phương pháp khấu trừ
  hoặc
• Trực tiếp

6.2 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Tính trên:

• Lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lý

6.3 Thuế thu nhập cá nhân cho nhân viên

Nếu có lao động thì doanh nghiệp còn phải:

• Khấu trừ TNCN
• Kê khai bảo hiểm

Theo quy định.

VII. Bán hàng trên sàn thương mại điện tử có bị quản lý thuế không?

Hiện nay cơ quan thuế đang tăng cường quản lý đối với:

• Shopee
• TikTok Shop
• Lazada
• Tiki
• Facebook
• YouTube
• Livestream bán hàng

Nhiều sàn thương mại điện tử hiện đã:

• Kết nối dữ liệu với cơ quan thuế
• Báo cáo doanh thu người bán

Theo quy định quản lý thuế điện tử.

VIII. Khi nào cần đăng ký hộ kinh doanh hoặc doanh nghiệp?

Nếu hoạt động bán hàng online:

• Thường xuyên
• Có quy mô lớn
• Có doanh thu ổn định

thì nên:

• Đăng ký hộ kinh doanh
  hoặc
• Thành lập doanh nghiệp

Để:

• Xuất hóa đơn
• Kê khai thuế đúng quy định
• Tránh rủi ro pháp lý

IX. Những trường hợp bán hàng online dễ bị cơ quan thuế kiểm tra

Một số trường hợp dễ bị rà soát gồm:

• Doanh thu lớn nhưng không kê khai thuế
• Livestream bán hàng doanh thu cao
• Nhận tiền qua tài khoản ngân hàng thường xuyên
• Có nhiều đơn hàng trên sàn thương mại điện tử
• Quảng cáo bán hàng quy mô lớn

Hiện nay dữ liệu:

• Ngân hàng
• Sàn thương mại điện tử
• Đơn vị vận chuyển

đều có thể được đối chiếu phục vụ quản lý thuế.

X. Bán hàng online có cần xuất hóa đơn không?

Trong nhiều trường hợp, người bán online cần:

• Xuất hóa đơn điện tử

Đặc biệt với:

• Doanh nghiệp
• Hộ kinh doanh kê khai
• Giao dịch với tổ chức

Theo quy định hiện hành về hóa đơn điện tử.

XI. Những sai lầm phổ biến khi bán hàng online

11.1 Nghĩ rằng bán online không phải nộp thuế

Đây là hiểu lầm rất phổ biến hiện nay.

11.2 Không theo dõi doanh thu thực tế

Dẫn đến:

• Không biết mình đã thuộc diện chịu thuế hay chưa

11.3 Không đăng ký kinh doanh

Có thể bị:

• Xử phạt hành chính
• Truy thu thuế

11.4 Không kê khai đúng doanh thu

Dễ phát sinh:

• Truy thu
• Phạt chậm nộp
• Xử phạt vi phạm thuế

XII. Những lưu ý quan trọng khi bán hàng online

Người bán online nên:

• Theo dõi doanh thu thường xuyên
• Lưu chứng từ giao dịch
• Lưu sao kê ngân hàng
• Theo dõi đơn hàng trên sàn
• Kê khai thuế đúng thời hạn
• Cập nhật quy định thuế mới

Nếu hoạt động kinh doanh phát triển lớn nên:

• Thuê kế toán
  hoặc
• Sử dụng dịch vụ kế toán thuế

Để hạn chế rủi ro pháp lý.

XIII. Kết luận

Hoạt động bán hàng online hiện nay có thể phải nộp nhiều loại thuế khác nhau như thuế GTGT, thuế TNCN, thuế TNDN và lệ phí môn bài tùy theo hình thức kinh doanh và doanh thu thực tế. Trong bối cảnh cơ quan thuế ngày càng siết chặt quản lý thương mại điện tử và kinh doanh online, cá nhân và doanh nghiệp cần chủ động kê khai thuế đúng quy định để tránh bị truy thu và xử phạt.