Kế toán thuế là gì? Tất tần tật về kế toán thuế bạn cần biết 

Doanh nghiệp dù lớn hay nhỏ đều cần có kế toán thuế. Đây là vị trí đảm nhận nhiệm vụ thực hiện, kiểm tra nghĩa vụ nộp thuế của doanh nghiệp tới cơ quan nhà nước. Vậy kế toán thuế là gì? Vai trò, công việc của họ ra sao? MVA sẽ trả lời chi tiết trong nội dung bên dưới.

I.Kế toán thuế là gì?

Kế toán thuế là bộ phận tính toán, báo cáo, kê khai thuế cho doanh nghiệp. Công việc này nhằm đảm bảo và giúp doanh nghiệp tuân thủ quy định về thuế.

Nhờ có kế toán thuế, doanh nghiệp cũng sẽ nắm được tình hình hoạt động, sản xuất, kinh doanh của mình. Từ đó có hướng chiến lược phát triển, mở rộng hay thu nhỏ sản xuất, kinh doanh cho phù hợp với thị trường.

II. Vai trò của kế toán thuế là gì? 

  • Là cầu nối giữa cơ quan nhà nước và doanh nghiệp. Thông qua báo cáo tài chính, kế toán thuế giúp báo cáo tình hình kinh doanh lên cơ quan nhà nước.
  • Nhờ số liệu mua vào, bán ra, giúp doanh nghiệp nắm rõ về tình hình kinh doanh, phát triển theo định kỳ.
  • Góp phần nhỏ để giúp nhà nước nắm bắt tình hình, từ đó đưa ra các trương trình hỗ trợ doanh nghiệp kịp thời, từ đó thúc đẩy nền kinh tế.
  • Đảm bảo nộp thuế đúng hạn.
  • Đảm bảo doanh nghiệp luôn thực hiện các yêu cầu, quy định về thuế.
  • Đưa ra đề xuất, dự đoán rủi ro hay các phương hướng nhằm tối ưu chi phí thuế phải nộp mà vẫn tuân thủ quy định của nhà nước.
  • Cập nhật các thay đổi về thuế.
Kế toán thuế là người đảm nhận việc nộp thuế cho doanh nghiệp
Kế toán thuế là người đảm nhận việc nộp thuế cho doanh nghiệp

III. Công việc của kế toán thuế là gì?

3.1 Công việc đầu năm

  • Kê khai, nộp thuế môn bài: Với doanh nghiệp mới thành lập thì nộp thuế môn bài vào đầu năm. 
  • Nộp tờ khai thuế VTA, thuế thu nhập cá nhân quý 4 hoặc tháng 12 của năm kế trước.
  • Nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn quý 4 của năm liền kề trước đó.\

3.2 Công việc hàng ngày

  • Thu thập hóa đơn đầu ra, đầu vào
  • Theo dõi, kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của các hóa đơn. Kiểm tra thông tin trên hóa đơn đã khớp hay chưa.
  • Nộp thuế phát sinh.
  • Hạch toán các loại tiền ra vào trong ngân hàng.
  • Nộp các loại tình quỹ theo quy định vào ngân sách nhà nước.
  • Sắp xếp, lưu trữ, hóa đơn, chứng từ khoa học, dễ tìm.

3.3 Công việc của kế toán thuế hàng tháng

  • Lập tờ khai thuế giá trị gia tăng với trường hợp doanh nghiệp kê khai thuế theo tháng, doanh nghiệp có doanh thu trên 50 tỷ đồng.
  • Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn hàng tháng.
  • Lập tờ khai các loại thuế.
  • Lập bút toán phân bổ công cụ, dụng cụ, khấu hao tài sản cố định.
  • Cân đối chỉ tiêu trên bảng cân đối kế toán.

3.4 Công việc hàng quý

  • Lập tờ khai thuế thu nhập cá nhân
  • Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn của doanh nghiệp.

3.5 Công việc cuối năm

  • Hoàn thành báo cáo tài chính của năm gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, thuyết minh báo cáo tài chính, Bảng cân đối số phát sinh tài khoản…
  • Lập báo cáo thuế vào quý 4.
  • Lập báo cáo quyết toán thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp.
  • In sổ sách kế toán cho quyết toán thuế.

IV. Trách nhiệm của kế toán thuế là gì?

  • Làm việc trực tiếp với cơ quan thuế khi có vấn đề phát sinh.
  • Lập báo cáo tổng hợp liên quan đến thuế theo định kỳ.
  • Kiểm tra, đối chiếu thông tin bảng kê khai hồ sơ xuất khẩu.
  • Kiểm tra tình hình sử dụng hóa đơn rồi báo cáo lên thuế.
  • Theo dõi, cập nhật thường xuyên các chính sách, thông tin mới về luật thuế liên quan đến hoạt động sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp
  • Linh hoạt kiểm tra, đối chiếu các biên bản nhận hoặc trả hàng, tiến hành điều chỉnh doanh thu và báo cáo thuế khi có phát sinh.
  • Lập bảng thống kê danh sách lưu trữ, giữ gìn, bảo quản hóa đơn thuế giá trị gia tăng, tránh tình trạng thất thoát hoặc hư hỏng

V. Quyền hạn của một kế toán thuế

  • Đưa ra đề xuất xử lý cho những trường hợp hóa đơn cần hủy, tùy chỉnh.
  • Đánh giá, nhận xét khi phát hiện có sự chênh lệch về số liệu của quyết toán thuế và báo cáo thuế
  • Tiếp nhận và trao đổi thông tin và hướng dẫn cho bộ phận kế toán cơ sở nội bộ kê khai báo cáo thuế theo đúng quy định của luật Thuế hiện hành
  • Tương tác, xây dựng mối quan hệ tốt đẹp, lành mạnh với các cơ quan đơn vị thuộc nội bộ của doanh nghiệp trong phạm vi trách nhiệm, đảm bảo hoàn thành mọi nhiệm vụ được giao một cách tốt nhất
  • Chỉ cung cấp các số liệu liên quan đến nghiệp vụ mà bản thân đang phụ trách khi có sự cho phép của kế toán trưởng hoặc ban giám đốc.

VI. Yêu cầu để làm kế toán thuế là gì?

6.1 Yêu cầu về trình độ học vấn 

Để làm và trở thành một kế toán thuế giỏi cần quá trình học và lượng kiến thức chuyên sâu lĩnh vực kế toán và thuế. Kế toán thuế cần học những gì? Cần có bẳng cử nhân thuộc chuyên ngành kế toán, tài chính.

Ngoài ra, để tăng lương kế toán thuế, các kế toán cần học và lấy các chứng chỉ như CPA, CPO, ACCA…

6.2 Yêu cầu về kinh nghiệm

Đa phần các doanh nghiệp tuyển vị trí kế toán thuế yêu cầu kinh nghiệm khá cao. Ít nhất ứng viên phải có từ 1 tới 3 năm làm việc trong lĩnh vực kế toán, kế toán thuế, kế toán tổng hợp.

6.3 Kỹ năng kế toán thuế cần có

  • Kiến thức chuyên môn: Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo tính chính xác và tuân thủ các quy định về thuế của doanh nghiệp. Để thực hiện công việc này, kế toán viên về thuế cần phải có kiến thức chuyên môn về cả kế toán và thuế.
  • Kỹ năng sử dụng phần mềm: Nhân viên kế toán thuế cần biết cách sử dụng các phần mềm này để xử lý, lưu trữ và truy xuất dữ liệu một cách nhanh chóng và hiệu quả. Việc này giúp tiết kiệm thời gian, nâng cao hiệu quả công việc, giảm thiểu sai sót trong quá trình xử lý dữ liệu.
  • Kỹ năng giao tiếp: Kế toán thuế thường phải liên lạc với các bên liên quan như cơ quan thuế và đối tác kinh doanh, khách hàng… kỹ năng giao tiếp tốt cho phép họ tạo dựng mối quan hệ tốt đẹp từ đó xử lý công việc một cách hiệu quả hơn.
  • Kỹ năng phân tích số liệu và giải quyết vấn đề: Với vô số các vấn đề phát sinh trong quá trình tính toán và quản lý thuế, kế toán thuế cần linh hoạt ứng phó, tránh xảy ra những sai phạm gây ảnh hưởng tiêu cực đến doanh nghiệp. 
  • Kỹ năng quản lý thời gian: Nhằm giải quyết, nộp tờ khai, báo cáo đúng hạn, tránh các khoản phạt hoặc sai quy định của pháp luật.
Đội ngũ kế toán thuế tại MVA
Đội ngũ kế toán thuế tại MVA

VII. Kế toán thuế là gì? Và những câu hỏi liên quan

7.1 Kế toán thuế lương bao nhiêu?

Theo tìm hiểu, mức lương kế toán thuế từ 7 tới 12 triệu cho kế toán viên từ 1 tới 3 năm kinh nghiệm. Làm việc lâu năm >7 năm lương có thể tăng lên từ 20 tới 25 triệu.

7.2 Lưu ý khi làm kế toán thuế

  • Cập nhật liên tục các thay đổi của cơ quan nhà nước
  • Bảo mật thông tin doanh nghiệp
  • Luôn xem xét các khoản giảm trừ thuế

7.3 Kế toán thuế có thể thăng tiến lên vị trí nào cao hơn không?

Sau thời gian làm việc, nâng cao nghiệp vụ, kế toán thuế có thể thăng tiến lên kế toán trưởng.

7.4 Học kế toán thuế ở đâu? 

Việc học kế toán thuế không hề đơn giản, không chỉ về lý thuế mà còn cần kiến thức thực hành đúng trên chứng từ thực tế. Đó là lý do kế toán viên nên chọn các công ty kế toán, đại lý thuế nhằm học tập về thuế.

MVA với 10 năm cung cấp dịch vụ kế toán thuế, chúng tôi là đơn vị đào tạo kế toán chuyên sâu, uy tín, thực tiễn cho hàng nghìn học viên.

>>> Top 11 công ty dịch vụ kế toán uy tín số 1 tại Hà Nội

Trả lời

0981.350.666 Chat zalo dungtq.mva@gmail.com FB MVA Việt Nam Yotube MVA